增值税小规模纳税人申报表怎么填
2024-09-27 18:01:39
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明
税款所属期填写所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
纳税人识别号填写纳税人的税务登记证件号码。
纳税人名称填写纳税人名称全称。
1、填写日期,填写本期数据,当季度的数据,本年累计数据,填写专用**数据写在第二栏,靠前栏写第二栏和第三栏的合计数;
2、填写普通**的数据在第十栏,第九栏填写第十栏、第十一栏、第十二栏的合计数;
3、填写本期应纳税数在第十五栏,填写应补退税在第二十一栏,第二十二栏填写最终需要缴纳的增值税。
本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
增值税小规模纳税人申报情形
1、适用小规模纳税人的增值税纳税申报表每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,在税务局没有收入是不需要缴纳税款的。
2、没有收入,就不用填写数据,只需要填写公司名称,统一社会信用代码,需要去大厅申报则需要盖公章,如果网上申报只需要保存,提交。
3、如果有收入则需要填写收入栏,填不含税收入,如果季度收入不足30万,符合小型微利企业免税政策,则自动减免,不用缴纳增值税,超过免税收入额,则全额按3%计征增值税。
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