计算本月应交所得税会计分录：

借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

上缴时：

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款/现金

月末结转：

借：本年利润

贷：所得税费用

关注本站中级会计职称频道，想了解更多可以看应交所得税是什么科目