其他货币资金包括哪些内容 其他货币资金包括哪些明细科目
2024-11-19 04:57:02
其他货币资金包括哪些内容?其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等。
一、外埠存款
指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。发生时的会计分录:
借:其他货币资金-外埠存款
贷:银行存款
二、银行汇票存款
企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项。发生时的会计分录:
借:其他货币资金—银行汇票存款
贷:银行存款
三、银行本票存款
企业为取得银行本票按规定存入银行的款项,本票存款实行全额结算,本票存款额与结算金额的差额一般采用支票或其他方式结清。
银行本票分为不定额本票和定额本票两种。
定额本票面额为1000元、5000元、10000元和50000元。
发生时的会计分录:
借:其他货币资金-银行本票
贷:银行存款
四、在途货币资金
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