大家都知道企业所得税是需要来在季度报表中申报的，那么对于“企业所得税弥补亏损明细表应该如何填写

企业所得税弥补亏损明细表应该如何填写

“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度，再依次从第10行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。

“当年境内所得额”：第11行填报表第19-20行金额。第1行至第10行填报以前年度主表第23行(2013年及以前纳税年度)、以前年度表第6行第2列(2014至2017纳税年度)、以前年度表第11行第2列的金额(亏损以“-”号填列)。发生查补以前年度应纳税所得额、追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况的，按照相应调整后的金额填报。

“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。分立转出的亏损额按亏损所属年度填报，转出亏损的亏损额以正数表示。

“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限5年”：填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定，因合并或分立本年度转入的不超过5年亏损弥补年限规定的亏损额。合并、分立转入的亏损额按亏损所属年度填报，转入亏损以负数表示。

”我们应该怎样操作呢，这个问题是不是每个人都想要知道的问题，今天就由小编带领着大家来看一下对于“企业所得税弥补亏损明细表应该如何填写”这个问题的解答吧，希望能够帮助到你们。

企业所得税弥补亏损明细表应该如何填写

“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度，再依次从第10行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。

“当年境内所得额”：第11行填报表第19-20行金额。第1行至第10行填报以前年度主表第23行(2013年及以前纳税年度)、以前年度表第6行第2列(2014至2017纳税年度)、以前年度表第11行第2列的金额(亏损以“-”号填列)。发生查补以前年度应纳税所得额、追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况的，按照相应调整后的金额填报。

“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。分立转出的亏损额按亏损所属年度填报，转出亏损的亏损额以正数表示。

“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限5年”：填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定，因合并或分立本年度转入的不超过5年亏损弥补年限规定的亏损额。合并、分立转入的亏损额按亏损所属年度填报，转入亏损以负数表示。

对于“企业所得税弥补亏损明细表应该如何填写”这个问题的解答已经为大家放在上文中了，各位小伙伴可以去详细的看一下，对于“企业所得税弥补亏损明细表应该如何填写”这个人问题还是不太了解或者想学习更多税务申报的知识就点击下方网站领取学习吧。