**开错了该怎么办这个问题可能是大家比较关心的一个。今天给大家讲一下“**开错了该怎么办”的具体工作内容有哪些，一起来看下吧！帮助新进入职场的姐妹们快速投入工作。

增值税专用**作为增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务时开具、购买方按规定据以抵扣进项税额的专用凭证，其管理规范与否直接关系到企业的切身利益。小编就日常开错**的情况及处理办法进行了汇总整理。

1、金额或税额多开或少开，同时购销双方未作账务处理

这种情况，购货方可将原**联和抵扣联退回(商品销售**即可退回**联)，由销货方重新开正确的**，销售方将原**联、抵扣联和记账联加盖“作废”戳记，粘贴在原存根联后面，注明原因。

2、金额、税额少填，同时一方或双方已作账务处理

这种情况，可由销货方按少开的差额，补开一张蓝字专用**，并在备注栏说明情况，同时对少开的金额应进行纳税申报。

3、金额、税额多填，同时一方或双方已作账务处理

(1)销货方已作账务处理，而购货方未作账务处理

可由购货方将原**联、抵扣联退回销货方、销货方凭以作销货退回处理，然后重新开具，开票日期填写重新开具的日期，并重新申报纳税。销货方作销货退回处理，可凭购货方退回的**联和抵扣联填开相同的红字专用**，将记账联撕下，作冲减销项税金的凭证，红字**联和抵扣联不得取下，将退回的蓝字**的**联和抵扣联，粘贴在红字**联和抵扣联后面，并在上面注明蓝字，放在红字专用**记账联的存放地点。

(2)购销双方均已作账务处理

可由购货方比照《增值税专用**使用规定》就其多开的部分差额，可向税务机关申请办理“销货退回折让”手续，取得红字**，各自冲减销售金额、销项税金和进项金额、进项税额。

4、票面填写不符合规定

如开错的专用**只是票面填写不符合规定，并不影响金额和税额的，无论双方是否已作账务处理，一律采取换票方式，由购货方将原票退回，销货方重新开具符合规定的专用**;开票日期按重新开具的日期填写，并注明“换票重开”字样，退回的**联和抵扣联加盖“作废”戳记，粘贴在新开的专用**存根联后。在填报“**使用手册”时，只填**号码，在销货金额或购货金额栏注明“换票”字样。这一问题想必大家已经有所了解，不懂的小伙伴可以多多了解一下!扫一下我们下方的二维码就可以关注本站哦!**开错了该怎么办